| Ders Kodu | Ders Adı | Sınıf | Kredisi | Ders Saati | Haftalık Ders Saati(Teorik) | Haftalık Ders Saati(Uygulama) | Haftalık Ders Saati(Laboratuvar) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HSZhOB 4324 | Uluslararası vergi planlaması ve offshore | Dördüncü Sınıf | 6 | 180 | 2 | 2 | 0 |
Disiplin, uluslararası vergi planlamasının temel ilkeleri hakkında bilgi sisteminin oluşturulmasını, şirketin muhasebe politikasının kompozisyonunu ve amacını ve Kazakistan'ın dijital vergi hizmetleri ve holdinglerini kullanarak şirketlerin vergi yükümlülüklerine ilişkin kararları analiz etme yeteneğini, şirketin vergi yükü ve vergi riskleri üzerindeki temel vergilerin muhasebe politikası hükümlerinin etkisinin hesaplanmasını, uluslararası vergi planlamasının, offshore mevzuatının oluşturulmasını içerir. alandaki yönetim kararlarında vergi risklerinin değerlendirilmesi.
-
-
Grup çalışması, ikili çalışma, flaş sorular, problem çözme kompozisyonu, probleme dayalı öğrenme yöntemi, beyin fırtınası
| 1 | Uluslararası vergi planlamasının temel ilkelerini bilir |
| 2 | şirketin muhasebe politikasının bileşimini ve amacını, uluslararası vergi planlama araçlarının kullanımına ilişkin kısıtlamayı bilir |
| 3 | Kazakistan Cumhuriyeti vergi sisteminin dijital hizmetlerini kullanarak şirketlerin ve holdinglerin vergi yükümlülüklerine ilişkin kararları analiz edebilir |
| 4 | muhasebe politikası hükümlerinin temel vergiler üzerindeki vergi yükü ve şirketin vergi riskleri üzerindeki etkisini analiz edebilmektedir |
| 5 | Uluslararası vergi planlaması alanında bir yönetim kararı alırken vergi risklerini, vergi karşıtı mevzuatın risklerini değerlendirebilir |
| 6 | Kazakistan'ın federal vergi Servisleri'nin dijital hizmetlerini kullanarak, iş stratejisinin uygulanmasına ilişkin olarak vergi amaçları için muhasebe politikasının hükümlerini formüle etme ve eleştirel olarak değerlendirme becerilerine sahiptir |
| Haftalık Konu | Değerlendirme Yöntemi | |
|---|---|---|
| 1 | Uluslararası vergilendirme. Uluslararası Vergi Hukuku. Temel kavramlar. | Sözlü ve Yazılı |
| 2 | Uluslararası vergilendirmenin ana kategorileri ve ilkeleri. | Sözlü ve Yazılı |
| 3 | Uluslararası çifte vergilendirme ve ortadan kaldırılması. | Sözlü ve Yazılı |
| 4 | Önde gelen vergi sistemlerinin ve vergi koşullarının karşılaştırmalı özellikleri dünyadaki ülkeler. | Sözlü ve Yazılı |
| 5 | Uluslararası vergi planlaması Vergi yükünü yasal olarak en aza indirmenin bir yolu. | Sözlü ve Yazılı |
| 6 | Uluslararası alanda offshore şirketler ve offshore yargı alanları vergi planlaması. | Sözlü ve Yazılı |
| 7 | Kurumsal uluslararası vergi planlaması fırsatları. | Sözlü ve Yazılı |
| 8 | Bireysel uluslararası vergi planlamasının özellikleri. | Sözlü ve Yazılı |
| 9 | Vergi kaçakçılığına karşı uluslararası uygulama. | Sözlü ve Yazılı |
| PÇ1 | PÇ2 | PÇ3 | PÇ4 | PÇ5 | PÇ6 | PÇ7 | PÇ8 | PÇ9 | PÇ10 |
|---|
| Ders Kitabı / Malzemesi / Önerilen Kaynaklar | ||
|---|---|---|
| 1 | The tax system of the Republic of Kazakhstan. Almaty. 2019, B.J. Ermekbayeva, A.K.Mustafina | |
| 2 | Tax system of the Republic of Kazakhstan. Training manual. I. I. Isakhmetov, V. Z. Erkebalaeva, A. O. Demeubayeva. - Almaty: Lantar Trade, 2021. | |
| 3 | Methodology for calculating taxes and other mandatory payments in the Republic of Kazakhstan: textbook, 2020 B.J.Ermekbayeva, A.K.Mustafina, D.M.Mukhiyaeva | |
| 4 | Tax and taxation. Training manual. Turkestan, 2018 Azretbergenova G. Zh. , Kulbaeva M. A., Abdrashitova T. A. | |
| 5 | Tax administration. Training manual. Almaty. 2014 S. N. Abieva, M. M. Aliyeva | |
| 6 | Tax management.A study guide. Almaty 2018, B.J. Ermekbayeva, A.K.Mustafina | |
| 7 | Pimenov N. A. Tax planning : textbook and workshop for academic undergraduate studies / N. A. Pimenov. — M. : Yurayt Publishing House, 2020. – 136 p. | |
| 8 | Bodrova, T. V. Fee repeater and fee scheduler : textbook / t. V. Bodrova. - 2nd ed., ISPR. - Moscow: Dashkov and K, 2021. - 320 pp. | |
| 9 | Bolshukhina I.S. Tax planning : a textbook / Bolshukhina I.S. — Ulyanovsk: Ulyanovsk State Technical University, 2020. — 112 p. | |
| 10 | Smolitskaya E. E. Legal tax schemes: tax planning, special tax regimes, basic tax benefits, analysis of judicial practice in tax disputes, basic tax schemes, trends in tax practice/ Moscow: Prospekt, 2020. – 287 p. (accessed 01.01.2023). |