Болонская информационная система

Назад
Финансы программа бакалавриата
Код урока Название курса Сорт Кредит Время урока Еженедельные часы занятий (теоретические) Еженедельные часы занятий (практика) Еженедельные часы занятий (лаборатория)
HSZhOB 4324 Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес төртінші курс 6 180 2 2 0
Описание курса
казахский
А.А.Сапарова

Дисциплина формирует у обучающихся систему знаний основных принципов международного налогового планирования, состава и назначение учетной политики корпорации, а также умений с использованием цифровых сервисов Налоговой службы Казахстана анализировать решения в отношении налоговых обязательств корпораций и холдингов, влияния положений учетной политики  по основным налогам на налоговую нагрузку и налоговые риски корпорации, оценить налоговые риски при принятии управленческого решения в области международного налогового планирования, антиоффшорного законодательства.

-

-

Работа в группе, работа в парах, блиц-вопросы, эссе решения проблемы, метод задачного обучения, мозговой штурм

1Знает основные принципы международного налогового планирования
2Знает состав и назначение учетной политики корпорации, ограничение по использованию инструментов международного налогового планирования
3Умеет с использованием цифровых сервисов налоговой системы Республики Казахстан анализировать решения в отношении налоговых обязательств корпораций и холдингов
4Умеет анализировать влияние положений учетной политики по основным налогам на налоговую нагрузку и налоговые риски корпорации
5Умеет оценить налоговые риски при принятии управленческого решения в области международного налогового планирования, риски антиоффшорного законодательства
6Владеет навыками с использованием цифровых сервисов ФНС Казахстана формулирования и критической оценки положений учетной политики для целей налогообложения применительно к реализации стратегии бизнеса
Haftalık KonuМетод оценки
1Международное налогообложение. Международное налоговое право. Базовые концепции.Ауызша және жазбаша
2Основные категории и принципы международного налогообложения.Ауызша және жазбаша
3Международное двойное налогообложение иего устранение.Ауызша және жазбаша
4Сравнительная характеристика налоговых систем и условий налогообложения ведущих стран мира.Ауызша және жазбаша
5Международное налоговое планирование как Способ легальной минимизации налогового бремени.Ауызша және жазбаша
6Оффшорные компании и оффшорные юрисдикции в международном налоговом планировании.Ауызша және жазбаша
7Возможности корпоративного международного налогового планирования.Ауызша және жазбаша
8Особенности индивидуального международного налогового планирования.Ауызша және жазбаша
9Международная практика противодействия уклонению от уплаты налогов.Ауызша және жазбаша
Связь между учебной программой и результатами обучения
PÇ1PÇ2PÇ3PÇ4PÇ5PÇ6PÇ7PÇ8PÇ9PÇ10
Оқулық / Материал / Ұсынылатын ресурстар
1Налоговая система Республики Казахстан. Алматы. 2019, Б.Ж. Ермекбаева, А.К.Мустафина
2Қазақстан Республикасының салық жүйесі. Оқу құралы. / Т.И. Исахметов, В.З. Еркебалаева, А.О. Демеубаева. - Алматы : Лантар Трейд, 2021.
3Методика исчисления налогов и других обязательных платежей в Республике Казахстан: учебное пособие, 2020 Б.Ж.Ермекбаева, А.К.Мустафина, Д.М.Мухияева
4Салық және салық салу. Оқу құрал. Түркістан, 2018 Азретбергенова Г.Ж., Кулбаева М.А., Абдрашитова Т.А.
5Салық әкімшілігі. Оқу құралы. Алматы. 2014 С.Н.Абиева, М.М.Алиева
6Налоговый менеджмент.Учебное пособие. Алматы 2018, Б.Ж. Ермекбаева, А.К.Мустафина
7Пименов Н. А. Налоговое планирование: учебник и практикум для академического ба калавриата / Н. А. Пименов. — М.: Издательство Юрайт, 2020. – 136 с.
8Бодрова, Т. В. Налоговый учет и налоговое планирование : учебник / Т. В. Бодрова. – 2-е изд., испр. – Москва: Дашков и К, 2021. – 320 с.
9Большухина И.С. Налоговое планирование : учебное пособие / Большухина И.С. — Ульяновск: Ульяновский государственный технический университет, 2020. — 112 c.
10Смолицкая Е. Е. Законные налоговые схемы: налоговое планирование, специальные налоговые режимы, льготы по основным налогам, анализ судебной практики по налоговым спорам, основные налоговые схемы, тенденции налоговой практики/ Москва: Проспект, 2020. – 287 с. (дата обращения: 01.01.2023).